A A A K K K
для людей з обмеженими можливостями
Новогребельська сільська об'єднана територіальна громада
припинила діяльність, увійшла до складу Калинівської громади

Пояснювальна записка по доходах 2018 року

Пояснювальна записка

до звіту по доходах

 Новогребельської Об’єднаної Теріторіальної Громади

ЗА 2018 РІК

 

 

Доходи загального фонду

 

                Бюджет Новогребельської ОТГ  за  2018 рік  по доходах (без урахування міжбюджетних трансфертів) до річного плану, затвердженого сільською радою з урахуванням змін виконано на 106,4%. При  плані на 12 місяців – 8793,419тис.грн. фактично надійшло 9356,284 тис.грн.,  додатково поступило 562,865 тис.грн. податків і платежів.

Бюджет ОТГ по доходах разом з міжбюджетними трансфертами  виконаний на 103,2%.

Збільшення надходжень в цілому за 2018 рік від надходжень 2017 року  складає  1972,097 тис.грн.  або 26,7%.

         Основним бюджетоутворюючим джерелом бюджету об’єднаної територіальної громади є  місцеві податки (18000000) – 5574,293 тис.грн.; виконання складає 104,7%  та займають  59,6%  у структурі надходжень загального фонду бюджету.

Виконання надходжень податку на майно в цілому становить 102,9 %. При плані на звітний період – 3482,24 тис.грн. фактично надійшло 3582,463тис.грн., в т.ч. в частині земельного податку:

  • Земельний податок  з юридичних осіб (18010500) – надійшло 36,063 тис.грн. , виконання складає 103%, проти минулого року менше на 35,482 тис.грн. (в зв’язку із встановленням пільги на 2018 рік  в частині справляння податку у розмірі 25% ставки за земельні ділянки, які відносяться до земель залізничного транспорту, що призвело до зменшення надходжень податку від ВП «Жмеринська дирекція залізничних перевезень»);

-Орендна плата з юридичних осіб (18010600) – надійшло 2973,457 тис.грн., виконання складає 101,8%, проти минулого року більше на 801,165 тис.грн. за рахунок укладання додаткових угод  на оренду землі в 2017 році платниками податку, найбільший з яких ТОВ «Агровінпром» збільшення на 464 тис.грн.

  • Земельний податок з фізичних осіб (18010700) – надійшло 63,58 тис.грн., виконання 115,5%, проти минулого року більше на 24,149тис.грн. (за рахунок збільшення ставки податку та кількості платників, а також сплати заборгованості по податку за 2017 рік);
  •  Орендна плата з фізичних осіб (18010900) – надійшло 354,989 тис.грн., виконання 111,1%, проти минулого року більше на 165,862 тис.грн. за рахунок перереєстрації фермерських господарств – юридичних осіб на сплату від фізичних осіб (155,252 тис.грн.).

Виконання надходжень податку на майно в частині податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки становить 102,8 %. При плані – 125,85 тис.грн. фактично надійшло 129,375 тис.грн.

По податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки надходження за 2018 рік проти 12 місяців 2017 року зменшились на  82,82 тис.грн. або на 39%,  в тому числі:

           - податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості (18010100)  - надійшло 0,798 тис.грн., надходження збільшились на 0,798 тис.грн. із-за збільшення кількості об’єктів оподаткування;

            - податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів житлової нерухомості (18010200) – надійшло 9,587 тис.грн., виконання 100,9%,   надходження збільшились на 5,526 тис.грн. або на 136,1% у 2017 році із-за збільшення ставок податку;

            - податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості (18010300) – надійшло 23,251 тис.грн., виконання 100%, надходження зменшились на 91,091 тис.грн. (в 2017 році приватним підприємцем було сплачено 114,34 тис.грн. за 2016 рік, за 12 місяців 2018 року сплата  податку не відбулась в зв’язку із продажем нерухомого майна юридичній особі в 2017 році, після продажу майна юридичній особі майно не підпадає під об’єкт оподаткування);

            - податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юрідичними особами, які є власниками об’єктів нежитлової нерухомості (18010400) – надійшло 95,738 тис.грн., виконання 102,8%,  надходження збільшились на 1,947 тис.грн. або на 2,1% за рахунок підвищення ставок податку на 2018 рік.

            До бюджету сільської ради надійшло 25,0 тис.грн. транспортного податку з фізичних осіб  при  плані 25,0 тис.грн., що становить 100% виконання. Проти минулого року надходження зменшились на 22,917 тис.грн. або на 47,8 % в зв’язку із зменшенням кількості об’єктів оподаткування. (у 2017 році – 2 об’єкта оподаткування, у 2018 році – 1 об’єкт).

Виконання надходжень єдиного податку (18050000) складає 108,2%. При плані 1841,345 тис.грн. фактично надійшло 1991,831 тис.грн., додатково надійшло  150,486 тис.грн., в тому числі:

  • єдиний податок з юридичних осіб (18050300) – надійшло 70,287 тис.грн., виконання 126,6%, додатково надійшло 14,782 тис.грн., проти минулого року менше на 122,39 тис.грн.  (за рахунок переходу платника ПП «Агрофірма Чернятин» на сплату єдиного фіксованого податку);
  • єдиний податок з фізичних осіб (18050400) – надійшло 485,995 тис.грн., виконання 106,2%, додатково надійшло 28,495 тис.грн., проти минулого року більше на  43,171 тис.грн. (за рахунок збільшення ставок податку згідно чинного законодавства та збільшення обсягу доходів платників 3 групи);
  • єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників (18050500) – надійшло 1435,549 тис.грн., виконання 108,1%, додатково надійшло 107,209тис.грн., проти минулого року більше на 227,965 тис.грн. (за рахунок попередньої оплати податку за 4 квартал 2018 року крупними платниками ТОВ «Надія Агро», ПП «Агрофірма Чернятин» та за рахунок нових  платників).

Проти минулого року надходження єдиного податку в цілому  збільшились на 148,747 тис.грн. або на 8,1%.

 

Другим важливим бюджетоутворюючим джерелом доходної частини місцевого бюджету є податок та збір на доходи фізичних осіб (ККД 11010000)  -  надійшло податку 3736,965 тис.грн., що становить 109% виконання та складає 39,9 % у структурі фактичних доходів загального фонду  за 2018 рік,  в тому числі:

  • податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку у вигляді заробітної плати  (11010100 ) – надійшло 1688,79 тис.грн., 102,7% виконання;
  • податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку інших ніж заробітна плата (11010400)  - надійшло 2040,417 тис.грн., що складає 114,9% виконання;
  • податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за      результатами річного декларування (11010500) – надійшло 7,758 тис.грн., або 100,1% виконання.

   За 12 місяців 2018 року надходження податку та збору на доходи фізичних осіб до бюджету ОТГ становить  3736,966 тис.грн., а за 12 місяців 2017 року – 2769,847 тис.грн., тобто в 2018 році більше в 1,3 раз.

Тис.грн.

ККД

Надходження

За 2017р.

Надходження за 2018р.

%

+,-

11010100

1608,46

1688,79

105,0

80,33

11010400

1144,471

2040,417

178,3

895,946

11010500

16,916

7,758

-54,1

-9,158

Всього

2769,847

3736,965

134,9

967,118

 

         В цілому збільшення надходжень ПДФО у 2018 році пояснюється збільшенням мінімальної заробітної плати. 

         Крім того, по коду 11010100 рахується збільшення в 1,05 рази ще за рахунок  платників, перереєстрованих на територію сільської ради (ФГ «Імені Івана Богуна»)  на суму біля 32 тис.грн.;

  • по коду 11010400 рахується збільшення в 1,8 рази за рахунок збільшення загальної суми виплат за орендовані паї згідно укладених договорів з сільськогосподарськими підприємствами, виплати з винагороди за підписання договорів по ТОВ «Надія Агро» (399,9 тис.грн.), матеріальної допомоги ПП «Прилуцьке» та ТОВ „Агро Ленд” (72,5 тис.грн.), попередньої виплати суми за паї за 2019-2021 роки більше 200 тис.грн. по ТОВ «Надія Агро»;
  • по коду 11010500 рахується зменшення на 9,158 тис.грн. в зв’язку із зменшенням об’єктів оподаткування. 

 

Акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів (14040000) виконано на  102,3 % (план – 9,975 тис.грн., факт – 10,2 тис.грн., додатково надійшло 0,225 тис.грн.).

Проти минулого року надходження акцизного податку зменшились на 3,192 тис.грн. за рахунок закінчення у 2-х платників ліцензій на торгівлю  підакцизних товарів на території ОТГ.

Надходження від плати за надання адміністративних послуг рахуються в сумі 24,733 тис.грн. при плані 23,42 тис.грн., що становить 105,6% виконання, додатково надійшло 1,313 тис.грн. По адміністративних послугах надходження за 12 місяців 2018 року  збільшились на 11,022 тис.грн. проти надходжень за 12 місяців 2017 року,  або  80,4 % росту,  в тому числі:

- по коду 22012500 надходження зменшились на 0,542 тис.грн. із-за зменшення кількості вчинених дій по сільській раді;

- по коду 22012600 надходження збільшились на 11,564 тис.грн. або на 98,7% із-за збільшення кількості здійснення реєстраційних операцій.

 

Надходження по коду 24060300 „Інші надходження” складають 5433,61грн. -  в т.ч. 5431,69 перенесення залишків коштів по Новогребельській сільській раді та Чернятинській сільській раді до загального фонду бюджету ОТГ за ст.57 Бюджетного кодексу України та 1,92 грн. повернуто залишок невикористаної субвенції минулих років з районного бюджету.

 

Фактичні надходження рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів (13010200) становить 1,24 тис.грн. від ДП «Калинівський райагроліс» за порубку посадок.  

 

Виконання надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності (22080400)  становить 100,1%, при плані 3,189 тис.грн., фактично надійшло 3,191 тис.грн., в порівнянні з минулим роком надходження збільшилися на 1,826 тис.грн. за рахунок сплати платниками заборгованості за 2017 рік по с.Чернятин.

 

Фактичні надходження державного мита (22090000) становлять 0,025 тис.грн., що менше минулого року на 0,041 тис.грн. за рахунок зменшення кількості нотаріальних дій.

 

Податок на прибуток підприємств комунальної власності (11020200) – рахуються надходження в сумі 99 грн. до бюджету ОТГ від комунального підприємства «Господар» Новогребельської сільської ради.

 

Доходи спеціального фонду

 

Виконання плану доходів спеціального фонду за 2018 рік (без урахування міжбюджетних трансфертів і власних надходжень) становить 85,7% до річних призначень, затверджених сільською радою. При плані 8,435 тис.грн. фактично надійшло 7,232 тис.грн., недопоступило 1,203 тис.грн.

 

 

 

 

 

Тис.грн.

 

Доходи

План на рік

Факт за 2018 р.

%

+,-

 

1

Екологічний податок, 19010000

1,725

2,425

140,6

0,7

2

Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської  та іншої діяльності, 24062100

-

0,48

-

0,48

3

Цільові фонди, утворені місцевими органами виконавчої влади, 50110000

6,71

4,327

64,5

-2,383

 

ВСЬОГО

8,435

7,232

85,7

-1,203

1

Власні надходження бюджетних установ, 25000000

271,193

258,867

95,5

-12,325

 

РАЗОМ

279,628

266,099

103,8

2,043

 

По екологічному  податку (19010000) виконання становить 140,6%. При плані 1,725 тис.грн. фактично надійшло 2,425 тис.грн., що менше проти минулого року на 0,224 тис.грн.  за рахунок переплати в 2017 році по платнику ТОВ «Надія Агро».

           

По коду 24062100 „Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності”  надійшло 0,48 тис.грн. від  ТОВ «Агровінпром» (проти минулого року більше на  0,48 тис.грн.), доходи носять непостійний характер.

           

По коду 50110000 „Цільові фонди, утворені місцевими органами виконавчої влади” при плані 6,71 тис.грн. фактично надійшло благодійних внесків на суму 4,327 тис.грн. , виконання 64,5%, недоотримано 2,383 тис.грн. (менше проти минулого року на 2,382 тис.грн.). Джерелом формування цільового фонду являється благодійна допомога від ТОВ ХЗ СЗМ «Молочний Візит» за сприяння в заготівлі молока.

 

Власних надходжень бюджетних установ за 12 місяців 2018 року надійшло в сумі 258,864 тис.грн., що становить 95,5% річних планових призначень, в тому числі по коду 25010000 «Плата за послуги, що надаються бюджетними установами» надійшло коштів на суму 5,947 тис.грн. Надходження по коду 25020000 «Інші джерела власних надходжень бюджетних установ” складають 252,92 тис.грн. - це суми за дорученнями та благодійні внески, виконання 100%.

По коду 25010100 „Плата  за послуги, що надаються бюджетними  установами” надійшло 5,947 тис.грн. – це батьківська плата шкіл – дитячих садків.

По коду 25020100 „Благодійні внески, гранти та дарунки, отримані бюджетними установами” надійшло 252,92 тис.грн. – благодійні внески юридичних та фізичних осіб на харчування, меблі та побутову техніку, на поповнення бібліотечного фонду.

По коду 25020200 „Кошти , що отримують бюджетні установи для виконання цільових заходів” виконання до річного плану становить 100%. При річному плані 10,869 тис.грн. фактично надійшло 10,865 тис.грн. на оплату громадських робіт. Також протягом 2018 року було передано бібліотечні фонди з Центральної районної бібліотеки до сільських бібліотек в сумі 55845 тис.грн.

 

Тис.грн.

 

ККД

Факт

2017 р.

Факт   за 2018 р.

Зменшення, збільшення

Причина

1

25010100

-

5,947

5,947

Прийняття в комунальну власність ОТГ закладів освіти

2

25010300

2,887

-

-2,887

Надходження спрямовуються до загального фонду згідно п.14 рішення сесії « Про бюджет ОТГ на 2018 рік»від 19.01.18р. №25

3

25020100

-

186,21

186,21

Прийняття в комунальну власність ОТГ закладів освіти та одержання благодійної допомоги

4

25020200

1,996

66,710

64,714

Збільшення кількості працівників по громадським роботам та передача бібліотечних фондів з районної центральної бібліотеки

 

РАЗОМ

4,883

258,867

253,984

 

 

 

 

Начальник відділу фінансів,

бухгалтерського обліку

та звітності – головний бухгалтер                                                  О.В.Кліщенко

 

Код для вставки на сайт

Вхід для адміністратора